Register MKB Belastingadviseur (MKB BA)

Programma

De volgende onderwerpen komen aan bod:

Formeel belastingrecht

(6 bijeenkomsten)

• Algemene wet bestuursrecht (Awb)
• Algemene wet inzake rijksbelastingen (Awr)
• Belastingverdragen
• Heffingen en invorderingen
• Mediation, bezwaar- en beroepsprocedures
• Formele termijnen
• Informatierecht versus informatieplicht
• Fiscaal proces-, boete- en strafrecht

IB-geen winst en loonbelasting

(6 bijeenkomsten)

• Grondslagen en structuur van de wet IB 2001
• Boxensysteem (box 1 en box 3)
• Toerekening inkomensbestanddelen
• Heffingsgrondslagen
• Eigen woning
• Persoonsgebonden aftrek, de giftenregeling, de verliesverrekening en de middelingsregeling
• (Fictieve) dienstbetrekking
• Werkkostenregeling
• Loonheffing over de verschillende loonbestanddelen
• Administratieve verplichtingen en sancties

IB-winst en vennootschapsbelasting

(6 bijeenkomsten)

• IB-ondernemer versus Vpb-ondernemer
• Ondernemings- en ondernemersfaciliteiten
• Goed koopmansgebruik, totaalwinst en jaarwinst
• Staking
• Doorschuifregelingen
• Relatie DGA en bv
• Inkomen uit aanmerkelijk belang en TBS
• Renteaftrekbeperkingen
• Deelnemingsvrijstelling (inter)nationaal
• Fiscale eenheid
• Fusies, splitsingen en bijzondere regelingen
• Dividendbelasting

Omzetbelasting

(6 bijeenkomsten)

• Stelsel van btw-heffing
• Ondernemer
• Levering en diensten
• Internationale goederenhandel en dienstenverkeer
• Onroerende zaken
• Vrijstellingen
• Wijze van afdracht
• Aftrek van voorbelasting
• Invoerrechten en andere heffingen die spelen bij invoer

Privaatrecht

(6 bijeenkomsten)

• Kernaspecten van vermogens- en goederenrecht
• Rechtshandeling en overeenkomst
• Nakoming en niet-nakoming
• Verzuim, ingebrekestelling en schadevergoeding
• Vertegenwoordiging
• Overdracht
• Eigendom en beperkte rechten
• Verbintenissen in het algemeen
• Onrechtmatige daad

Juridische vaardigheden

(4 bijeenkomsten)

• Lezen en interpreteren van regelgeving en rechtspraak
• Gebruik van juridische bronnen
• Juridisch taalgebruik
• Schriftelijke vaardigheden
• Lezen en begrijpen jurisprudentie
• Gebruik juridische database

Adviesvaardigheden

(4 bijeenkomsten)

• Adviesrollen en adviesrelaties
• Kwaliteiten van een adviseur
• Fases in het adviesproces
• Gespreks- en luistervaardigheden
• Herkennen van en omgaan met weerstand
• Eigen adviesstijl
• Beïnvloedingsstrategie
• Draagvlak en borging van adviezen
• Motiverende gespreksvoering

Fiscale jaarrekening

(6 bijeenkomsten)

• Verslaggeving ten behoeve van de fiscus, waaronder de fiscale en ­vennoot­schappelijke jaarrekening van de bv en nv
• Verwerking van toerekeningsverschillen en winstbegripverschillen
• Overzichten fiscale jaarrekening en fiscale eenheid
• Aanmerkelijk belang (box 2 IB) en dividendbelasting

Ondernemingsrecht

(6 bijeenkomsten)

• Ondernemingsvormen, waaronder bv, nv, stichting en vennootschappen
• Fusie en splitsing
• Geschillenregeling en het recht van enquête
• Jaarrekeningen
• (Bestuurders)aansprakelijkheid
• Ontbinding en vereffening
• Vertegenwoordiging

Schenk-, erf- en overdrachtsbelasting

(6 bijeenkomsten)

• Belastbaar feit, belastingsubject, belastingobject en tarief
• Erfrechtelijke verkrijgingen alsmede verkrijgingen krachtens schenking in nationaal verband
• Waardering van verkrijgingen
• Bedrijfsopvolging en de Successiewet 1956
• Maatstaf en de wijze van heffing
• Vrijstellingen in de erf- en schenkbelasting
• Overdrachtsbelasting

Financiële planning

(6 bijeenkomsten)

• Wat is financiële planning?
• Consumptief besteedbaar inkomen
• Communicatie en financiële planning
• Opbouw van inkomen
• Vorming, beheer en afbouw van vermogen
• Scenario’s: lang leven, vroegtijdig overlijden, arbeidsongeschiktheid en werkloosheid
• Passend vermogens- en inkomensadvies

Fiscaal procederen

(4 bijeenkomsten)

• Het ontstaan van een conflict en wie heeft de bewijslast
• Het belang van de bezwaarfase
• De beroepsfase en de formeel rechtelijke aspecten bij de beroepsfase
• Valkuilen bij het instellen van beroep
• Het voeren van een bezwaar- en beroepsprocedure

Tax control & compliance

(6 bijeenkomsten)

• Organisatie van de informatieverzorging
• Kwaliteit van het bestuurlijke informatieverzorgingssysteem
• Intern betrouwbaarheidssysteem
• Interne controle
• Rapportering anno 2020
• Risico’s en beperkingen van geautomatiseerde gegevensverstrekking
• TCF en BCF
• Horizontaal toezicht

Diploma

De modules Juridische en communicatieve vaardigheden en Financiële planning worden afgerond met een mondeling examen. De module Adviesvaardigheden sluit je af met een praktijkgerichte opdracht. De module Fiscaal procederen rond je niet af. De overige modules sluit je af met een digitaal examen. Heb je voor alle modules een voldoende behaald, dan ontvang je het diploma ‘Register MKB Belastingadviseur (MKB BA)’.

Na afronding van je studie en na inschrijving in het register MKB Belastingadviseur bij de SRFA mag je de titel MKB BA voeren (www.srfa.nl).

Vanuit dit programma kun je met vrijstellingen instromen binnen de HBO Bacheloropleiding Fiscaal Recht en Economie.

Kosten

Lesgeld: € 6.995,-
Studiemateriaal: € 1.390,-
Examenkosten: € 210,- (per digitaal examen)
€ 210,- (per moduleopdracht)
€ 275,- (per mondeling examen)
Reprorechten: € 15,-
Arrangementskosten: zie onderstaande toelichting.

Bovenstaande bedragen zijn op basis van betaling ineens waarbij 8% korting inbegrepen is. Je kunt dit programma ook in 2, 8 of 24 termijnen betalen.

Locatie- en arrangementskosten

NCOI Opleidingen regelt tijdens uw opleiding onbeperkt koffie, thee en water. In het dagarrangement is ook een uitgebreide lunch inbegrepen. De arrangementskosten bedragen € 25,-(excl. btw) per dag of € 5,50 (excl. btw) per avond. Als dat expliciet vermeld staat, brengen wij ook locatiekosten in rekening. De locatiekosten bedragen € 29,50 (excl. btw) per dag of € 10,- per avond (excl. btw).

Reprorechten en hand-outs

Voor alle opleidingen brengen wij de kosten voor reprorechten en hand-outs in rekening. Dat is een eenmalig bedrag van € 15,- (excl. btw). 

Fiscaal voordeel

Betaalt u de opleiding of training zelf dan kunt u maximaal € 15.000,- aan opleidingskosten aftrekken van uw inkomstenbelasting. Klik hier voor meer informatie.

Btw

Kiest u voor wettelijk erkend onderwijs, MBO-niveau 2, 3 of 4, Associate degree, HBO Bachelor of een volledige Master, dan bieden wij deze opleiding altijd vrijgesteld van btw aan. De overige opleidingen en trainingen zijn in beginsel belast met 21% btw. 

Voor organisaties die geen btw kunnen terugvorderen, is vrijstelling van btw mogelijk. In dat geval komt er 10% opslag bovenop de exclusief btw prijs. Dit betekent een groot voordeel op de prijs inclusief btw en is een absolute aanrader. Betaalt u uw opleiding of training zelf? Dan geldt er geen opslag van 10%. 

Studie-, trainingsmaterialen, reprorechten en arrangementskosten zijn altijd belast met 9% btw. 

Alle genoemde bedragen zijn exclusief btw. De hoogte van de btw is onder voorbehoud van eventuele wetswijzigingen.